Ενδοκοινοτικές συναλλαγές αποκτήσεις και παραδόσεις. Τρόποι ανίχνευσης απατών.
| dc.contributor.author | Νάνου, Στυλιανή | el |
| dc.date.accessioned | 2023-01-31T11:20:09Z | |
| dc.date.available | 2023-01-31T11:20:09Z | |
| dc.identifier.uri | https://olympias.lib.uoi.gr/jspui/handle/123456789/32301 | |
| dc.identifier.uri | http://dx.doi.org/10.26268/heal.uoi.12112 | |
| dc.rights | Attribution-NonCommercial-NoDerivs 3.0 United States | * |
| dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | * |
| dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/us/ | * |
| dc.subject | Ενδοκοινοτικές συναλλαγές | el |
| dc.subject | Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις | el |
| dc.subject | Ενδοκοινοτικές παραδόσεις | el |
| dc.subject | Απάτες | el |
| dc.subject | Intra-Community transactions | en |
| dc.subject | Intra-community acquisitions | en |
| dc.subject | Intra-community traditions | en |
| dc.subject | Scams | en |
| dc.title | Ενδοκοινοτικές συναλλαγές αποκτήσεις και παραδόσεις. Τρόποι ανίχνευσης απατών. | el |
| dc.title | Intra-Community transactions acquisitions and deliveries. Ways to detect fraud. | en |
| dc.type | masterThesis | en |
| dc.type | info:eu-repo/semantics/masterThesis | * |
| heal.abstract | Στην παρούσα διπλωματική εργασία θα πραγματοποιηθεί μια ανάλυση των συναλλαγών σε ενδοκοινοτικό επίπεδο και συγκεκριμένα των ζητημάτων που σχετίζονται με τον Φ.Π.Α. Κατά το πρώτο κεφάλαιο θα επιχειρηθεί να γίνει αρχικά μια θεωρητική ανασκόπηση των εννοιών της ενδοκοινοτικής απόκτησης αλλά και της ενδοκοινοτικής παράδοσης. Στη συνέχεια, θα αναλυθούν τα Συστήματα Instrastat & Vies, θα αναπτυχθούν τα διάφορα συστήματα ενδοκοινοτικών απατών, θα γίνει αναφορά στους τρόπους ανίχνευσης απατών αλλά και στους νέους τομείς απάτης στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές. Πράγματι, ειδικά κατά την περίοδο της οικονομικής κρίσης, που μέχρι και σήμερα βρισκόμαστε στη δίνη της, άνθισαν διάφορες μορφές απόκτησης γρήγορου αλλά παράνομου εύκολου χρήματος, και μια από αυτές τις μορφές ήταν οι ενδοκοινοτικές συναλλαγές. Τέλος, μετά την ανάλυση των ανωτέρω θα εξαχθούν ορισμένα συμπεράσματα, που θα βοηθήσουν να κατανοήσουμε εάν τελικά η εργασία επιτέλεσε τον σκοπό της. | el |
| heal.abstract | In the present work, an analysis of intra-Community transactions and in particular the issues raised regarding VAT will be carried out of these transactions. In the first chapter, a theoretical review of the concepts of intra-Community acquisition and intra-Community tradition will be made. Then, the Instrastat & Vies Systems will be analyzed and of course finally the various intra-Community fraud systems will be developed as well as the concept of fake invoices and fictitious transactions. Indeed, especially during the period of economic crisis, in which we are still in its vortex, various forms of obtaining fast but illegal easy money flourished, and one of these forms was intra-Community trade. Finally, after analyzing the above, some conclusions will be drawn, which will help to understand if the work finally achieved its purpose. | en |
| heal.academicPublisher | Πανεπιστήμιο Ιωαννίνων. Σχολή Οικονομικών και Διοικητικών Επιστημών. Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής | el |
| heal.academicPublisherID | uoi | el |
| heal.access | free | el |
| heal.advisorName | Κυπριωτέλης, Ευστράτιος | el |
| heal.bibliographicCitation | Βιβλιογραφία: 64-78 | el |
| heal.classification | Οικονομικά εγκλήματα - Ευρωπαϊκή Ένωση, Χώρες της. | |
| heal.classification | Commercial crimes- European Community countries. | |
| heal.committeeMemberName | Κόλιας, Γεώργιος | el |
| heal.committeeMemberName | Τριάρχη, Ειρήνη | el |
| heal.dateAvailable | 2023-01-31T11:21:09Z | |
| heal.fullTextAvailability | true | |
| heal.generalDescription | Η παρούσα εργασία επιχείρησε να παρουσιάσει τις έννοιες των ενδοκοινοτικών συναλλαγών, να αναφερθεί στα βασικότερα συστήματά τους αλλά και στους διάφορους τύπους και μηχανισμούς ενδοκοινοτικών απατών. Τέλος προσπάθησε να παρουσιάσει τους σημαντικότερους τύπους που συναντώνται, να προτείνει πιθανούς τρόπους ανίχνευσής τους και να αναφερθεί σε νέους τομείς απάτης που έχουν προκύψει τα τελευταία χρόνια. | el |
| heal.language | el | el |
| heal.numberOfPages | 79 | el |
| heal.publicationDate | 2023-01 | |
| heal.recordProvider | Πανεπιστήμιο Ιωαννίνων. Σχολή Οικονομικών και Διοικητικών Επιστημών. Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής. | el |
| heal.tableOfContents | ΕΥΧΑΡΙΣΤΙΕΣ ......................................................................................................... 5 ΠΕΡΙΛΗΨΗ .............................................................................................................. 6 ABSTRACT .............................................................................................................. 7 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ................................................................................. 8 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΝΤΟΜΟΓΡΑΦΙΩΝ ......................................................................... 11 ΕΙΣΑΓΩΓΗ………………………………………………………………….…σελ.1 1. Ενδοκοινοτικές συναλλαγές…………………………………………...……σελ.3 1.1 Έννοια Ενδοκοινοτικής απόκτησης…………….…..............................σελ.5 1.2. Έννοια Ενδοκοινοτικής παράδοσης……………..……..…..……....... σελ.9 1.3. Τριγωνικές ενδοκοινοτικές και διεθνής συναλλαγές……………..…σελ.10 1.4 Αλυσιδωτές ή Πολυγωνικές Συναλλαγές …………..………….……σελ.14 2.Συστήματα Instrastat & Vies …………………….……….……...……...…σελ.16 2.1. Σύστημα Instrastat…………………………………...……………...σελ.19 2.1.1 Κατώφλια 2022 ………………………………………..…………..σελ.20 2.1.2 Αλλαγές στη δήλωση Intrastat 2022 ………………..…………......σελ.21 2.2 Σύστημα Vies………………………..………………………..…….. σελ.22 3.Διάφοροι Τύποι Ενδοκοινοτικών Απατών…………………………..……...σελ.27 3.1 Απάτη ΦΠΑ………………………….…………………….……….. σελ.27 3.2. Απάτη εις βάρος των οικονομικών συμφερόντων της ΕΕ…………..σελ.27 3.3.Πρόταση Οδηγία του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου…………………………………………………………………...σελ.30 3.4. Ο τρόπος που στοιχειοθετείται το έγκλημα της απάτης στο ΦΠΑ.....σελ.32 4. Μηχανισμοί απάτης στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές………….……...….σελ.33 4.1. Απάτες τύπου Carousel…………………..…………………………σελ.34 4.2. Εικονικές και τριγωνικές συναλλαγές ………………..……….……σελ.37 4.3.Διασταυρούμενη Τιμολόγηση (Cross invoicing)…………………..…σελ.39 4.4.Μεσολαβητής που μετέχει σε δύο διακριτές αλυσίδες συναλλαγών (Contra trading)……………………………………………..………………..…..……σελ.40 4.5 Κατάχρηση της τελωνειακής διαδικασίας 42.00 ………………...…σελ.41 5. Τρόποι ανίχνευσης και αντιμετώπισης απατών………………………..…σελ.44 5.1. Στενή συνεργασία με τα τελωνεία………………..…………….….σελ.44 5.2. Συνεργασίες με τραπεζικούς οργανισμούς……………..……….…σελ.45 5.3. Νομιμοποίηση κερδών από παράνομες δραστηριότητες….…….…σελ.45 5.4 Διαμεταφορείς ………………………………………………….…..σελ.46 5.5 Πρόγραμμα Fiscalis……………………………………………...….σελ.47 5.6 Μηχανισμός αντιστροφής ΦΠΑ …………………………………..σελ. 48 6. Καινούργιοι τομείς απάτης σε συναλλαγές ενδοκοινοτικού επιπέδου…..σελ.50 6.1 Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Επικοινωνιών (ECS) …………….……..σελ.50 6.2 Εμπόριο Ρύπων……………………………………………………..σελ.53 6.3 Φυσικό αέριο και ηλεκτρική ενέργεια ………………………….….σελ.54 6.4 Απάτη με καθόδους χαλκού …………………………...………...…σελ.56 6.5 Απάτη μέσω διαδικτυακών καταστημάτων ……………………..…....σελ.56 6.6 Απάτη με απορρυπαντικά ………………………………………...…..σελ.59 6.7 Απάτη στο εμπόριο καπνικών προϊόντων …………………………….σελ.59 ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ………………………………………………..…….….σελ.62 BIBΛΙΟΓΡΑΦΙΑ………………………………………………………….…σελ. 64 | el |
| heal.type | masterThesis | el |
| heal.type.el | Μεταπτυχιακή εργασία | el |
| heal.type.en | Master thesis | en |
Αρχεία
Πρωτότυπος φάκελος/πακέτο
1 - 1 of 1
Φόρτωση...
- Ονομα:
- ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΣΕΙΣ.ΤΡΟΠΟΙ ΑΝΙΧΝΕΥΣΗΣ ΑΠΑΤΩΝ.pdf
- Μέγεθος:
- 1.93 MB
- Μορφότυπο:
- Adobe Portable Document Format
- Περιγραφή:
- Νάνου Στυλιανή (2023)
Φάκελος/Πακέτο αδειών
1 - 1 of 1
Φόρτωση...
- Ονομα:
- license.txt
- Μέγεθος:
- 3.22 KB
- Μορφότυπο:
- Item-specific license agreed upon to submission
- Περιγραφή: